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金田元丰:2021年半年度报告

发布日期:2021-09-19 17:43   来源:未知   阅读:

  公司负责人隋颖颖、主管会计工作负责人孟凡甜及会计机构负责人(会计主管人员)孟凡甜保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

  本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

  事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否审计□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项简要描述一、市场风险近年来,我国模具市场竞争不断加剧。

  中高档模具市场上,主要表现为我国重点骨干企业与“三资”企业的竞争;中低档模具市场上,主要表现为民营企业之间的相互竞争。

  局部领域的恶性竞争可能导致产品价格跳水,一些核心技术竞争力缺失的企业将面临被加速淘汰的局面。

  精密模具制造属于成长中的装备制造行业,新技术的开发应用可能会随着行业的发展环境和监管要求的变化发生革新。

  目前,业界国际知名企业具有强大的研发、创新能力,进入中国市场后,重点从事行业内高端产品的生产和销售,这类产品的需求量小、附加值高,而本土企业则主要生产、销售市场需求量较大的中低端产品,附加值相对较低。

  三、核心人才流失风险模具行业的人才培养周期较长、投入较大,目前尤其紧缺的是高素质和高水平的模具企业管理人员和中高层技术人员,以及高级技术工人。

  公司的核心技术人才团队经长时间积累、培养和磨合,一旦出现关键人员流失,可能对公司的生产经营产生不利影响。

  四、实际控制人不当控制的风险公司控股股东为无锡市胜地邦伦光电科技有限公司,持股比例为46.79%;公司实际控制人为无锡市胜地邦伦光电科技有限公司法人代表隋颖颖(持股比例100%);隋颖颖现任公司董事4 长,对公司经营管理有较大影响力。

  若实际控制人利用控股地位,通过行使表决权对公司经营、人事、财务等进行不当控制,可能会给公司正常运营、中小股东正当权益带来风险。

  五、客户集中对相对较高的风险2021年上半年度,公司对无锡市光瑞科技有限公司的销售收入占公司营业收入的比例为100%;若上述公司的经营情况、资信状况、业务模式发生变化或者关键客户流失,将在一定程度上影响本公司的经营业绩。

  六、公司未弥补亏损超过公司实收股本三分之一的风险经江苏苏亚金诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,截至2020年12月31日公司合并报表未分配利润累计金额-27,356,880.55元;截至2021年6月30日,公司合并报表未分配利润累计金额-27,805,583.18元未弥补亏损已超过公司实收股本总额26,790,000.00元的三分之一。

  本期重大风险是否发生重大变化:本期重大风险未发生重大变化本期重大风险因素分析:1.针对市场风险,公司一方面继续加大研发和技术创新力度,发展核心技术,提高器件的可靠性和工艺的稳定性,建立起新的技术高点;另一方面,公司积极进行市场开发,打造强有力的渠道营销网络,将公司的产品推广渗透到汽车、电子、家电等终端产品聚集区,以求扩大公司的市场份额,优化市场资源配置,做好行业龙头企业的服务,掌握行业发展方向,并建立自己的品牌。

  2.针对技术更新风险,公司一方面每年持续地投入一定金额的研发费用;另一方面,公司相关人员定期相关的行业发展研讨会和技术培训,市场营销部也会收集最新的技术信息,从而促进公司自主品牌的研发。

  3.针对核心人才流失风险,公司与所有的核心及主要技术人员签订了保密协议,同时公司大多数核心及主要技术人员持有公司股份。

  其次,除公司内部自行培养技术工人外,还建立了校企合作的人才培养机制,充分保障了优秀的人力资源的供给。

  公司拥有一支创新能力较强的研发团队,同时拥有一批实践经验丰富的精密模具制造高级技师。

  公司按照《公司法》和《企业会计准则》的要求制订了《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管理制度》等,明确了关联交易的决策程序,设置了关联股东和董事的回避表决条款,同时在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》中也做了相应的制度安排。

  公司将严格依据《公司法》、《证券法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作,完善法人治理结构,切实保护公司中小股东的利益。

  5.针对客户集中相对较高的风险,一方面通过对客户结构的调整升级,挑选优质客户,进一步扩大销售;另一方面大力开发新客户。

  6.针对公司未弥补亏损超过公司实收股本的风险,公司将跟据现状调整经营策略:精简人员,保留重大且高销售毛利5 客户。

  加强应收账款的催收管理,确保应收尽收:减少不必要的费用开支,降低经营成本、提高经济效益。

  释义释义项目 释义公司、本公司指无锡金田元丰科技股份有限公司报告期指2021年报告期末指2021年6月30日股东大会指无锡金田元丰科技股份有限公司股东大会董事会指无锡金田元丰科技股份有限公司董事会监事会指无锡金田元丰科技股份有限公司监事会元、万元指人民币元、人民币万元《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《证券法》指《中华人民共和国证券法》 《公司章程》指《无锡金田元丰科技股份有限公司章程》 模具指在工业生产中,用于将材料强制约束成制定模型(形状)的一种工具模具指加工误差小于±2μm的模具6 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称无锡金田元丰科技股份有限公司英文名称及缩写Wuxi Jintian Yuanfeng Sci. Tech. Inc., Ltd. 证券简称金田元丰证券代码830874 法定代表人隋颖颖二、联系方式董事会秘书殷翔宇联系地址无锡市新吴区清源路530大厦D栋503室电话 传真 电子邮箱 公司网址 办公地址无锡市新吴区清源路530大厦D栋503室邮政编码214000 公司指定信息披露平台的网址 公司半年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2004年5月19日挂牌时间2014年7月21日分层情况基础层行业(挂牌公司管理型行业分类)制造业(C)-专用设备制造业(C35)-化工、木材、非金属加工专用设备制造(C352)-模具制造(C3525) 主要业务高精密冷冲模具和塑料模具的设计与制造,同时生产各类高精密机械零件及相关工装夹具、非标自动化设备等。

  主要产品与服务项目模具的技术开发、技术服务及维修服务;冷冲模具、塑料模具、塑料制品的加工、制造、销售;冲压件加工服务;新能源汽车零部件的生产、销售。

  普通股股票交易方式□连续竞价交易√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本(股) 26,790,000 优先股总股本(股) 0 控股股东控股股东为(无锡市胜地邦伦光电科技有限公司) 实际控制人及其一致行动人实际控制人为(隋颖颖),无一致行动人7 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码69Q否注册地址江苏省无锡市新吴区清源路530大厦D栋503室是注册资本(元) 26,790,000否五、中介机构主办券商(报告期内)上海证券主办券商办公地址上海市黄浦区四川中路213号久事商务大厦7楼报告期内主办券商是否发生变化否主办券商(报告披露日)上海证券六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 8 第三节会计数据和经营情况一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位:元本期上年同期增减比例% 营业收入546,327.432,617,071.36 -79.12% 毛利率% 46.65% -67.24% - 归属于挂牌公司股东的净利润-448,702.63 -3,358,944.3886.64% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-449,526.43 -3,290,238.0286.34% 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算) -10.29% -50.65% - 加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) -10.31% -46.91% - 基本每股收益-0.02 -0.1384.62% (二)偿债能力单位:元本期期末上年期末增减比例% 资产总计4,480,388.205,008,217.90 -10.54% 负债总计343,087.74422,214.81 -18.74% 归属于挂牌公司股东的净资产4,137,300.464,586,003.09 -9.78% 归属于挂牌公司股东的每股净资产0.15 0.17 -9.78% 资产负债率%(母公司) 7.66% 8.43% - 资产负债率%(合并) 7.66% 8.43% - 流动比率5.24 4.62 - 利息保障倍数-70.03 -166.79 - (三)营运情况单位:元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额-924,532.71 -18,891.11 -4,794.01% 应收账款周转率0.700.82 - 存货周转率- 10.42 - 9 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -10.54% -37.76% - 营业收入增长率% -79.12% -56.19% - 净利润增长率% -86.64% -200.02% - (五)补充财务指标□适用√不适用 二、主要经营情况回顾(一)商业模式公司目前仍处于模具及配件的加工制造业。

  针对自主研发新能源控制器项目高投入、低收益的现状,公司已停止开展该业务。

  在精密模具和高端精密非标零件的产品市场,公司主要采取根据客户提供的样品或设计图纸进行订制生产、按期供货的销售模式;而在非标自动化设备的设计装配领域,则根据客户对产品外观、性能等特殊要求,自行设计、制造、装配专用设备和测试平台,并提供持续的优化设计服务,以“产品+服务”的模式提升附加值。

  为了进一步提升公司的市场影响力及竞争力,公司将保留原有的模具业务,提高自身产量及产品质量,减少委托加工。

  此外还将以对外采购零件进行硬件组装,自主研发软件的生产模式来开展安防设备业务。

  2.报告期末应收账款同比增加59.54%,主要是因为公司于二季度开票,回款周期还未到。

  3.报告期末短期借款同比减少75%,是因为公司每月偿还微众银行贷款及利息,即将结清。

  4.报告期末其他应收款同比减少99.87%,主要是因为上年期末处理的机器设备款项在今年收回了。

  5.报告期末其他应付款同比减少91.81%,主要是因为偿还了胜地邦伦光电科技有限公司的10万元借款。

  3.报告期末财务费用同比减少66.17%,主要是因为公司贷款即将偿还完毕,利息支出减少。

  4.报告期末信用减值损失同比增加109.03%,主要是由于应收账款减少,计提的坏账随之减少。

  5.本期其他收益同比减少61.39%,天机子心水论坛,主要因为本期其他收益主要是个税代扣代缴手续费返还,金额较小。

  6.报告期末资产处置收益同比增加100.00%,主要是因为本期未发生资产处置。

  报告期末营业利润同比增加86.76%,由于营业收入大幅减少和人员减少,导致营业成本的大幅降低,尤其是销售费用和员工的工资薪酬。

  7.报告期末营业外收入同比减少92.09%,主要是因为本期没有无需支付的款项。

  8.报告期末营业外支出同比减少97.95%,主要是本期没有非流动资产报废损失。

  9.报告期末经营活动产生的现金流量金额同比减少4794.01%,主要因为报告期末营业收入同比减少79.12%,大幅减少。

  10.报告期末筹资活动产生的现金流量净额同比减少了3738.77%,主要是因为报告期内,公司没有产生新的债务,并且偿还了胜地邦伦的借款和微众银行的大部分贷款及利息。

  三、非经常性损益项目及金额单位:元项目金额非流动资产处置损益0 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-151.74 其他符合非经常性损益定义的损益项目475.54 非经常性损益合计823.80 所得税影响数0 少数股东权益影响额(税后) 0 非经常性损益净额823.8 四、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一)会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 12 (二)会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响□适用√不适用 五、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 六、主要控股参股公司分析(一)主要控股参股公司基本情况□适用√不适用 (二)主要参股公司业务分析□适用√不适用 合并报表范围内是否包含私募基金管理人:□是√否 七、公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 八、企业社会责任(一)精准扶贫工作情况□适用√不适用 (二)其他社会责任履行情况□适用√不适用 13 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项□是√否 是否存在其他重大关联交易事项□是√否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情(一)重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项1、报告期内发生的诉讼、仲裁事项报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 2、以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项□适用√不适用 (二)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(三)承诺事项的履行情况临时公告索引承诺主体承诺类型承诺开始日期承诺结束日期承诺履行情况自挂牌起承诺其他股东同业竞争承诺2014年5月27日正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况:14 无第五节股份变动和融资一、普通股股本情况(一)普通股股本结构单位:股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数15,915,00059.41% - 12,400,700 3,514,30013.12% 其中:控股股东、实际控制人9,887,00036.91% -9,751,400135,6000.51% 董事、监事、高管1,572,0005.87% -1,541,00031,0000.12% 核心员工00% 000% 有限售条件股份有限售股份总数10,875,00040.59% 12,400,70023,275,70086.88% 其中:控股股东、实际控制人6,792,00025.35% 5,608,70012,400,70046.29% 董事、监事、高管4,083,00015.24% -4,083,00000% 核心员工00% 000% 总股本26,790,000 - 026,790,000 - 普通股股东人数40 股本结构变动情况:□适用√不适用 (二)普通股前十名股东情况单位:股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1无锡市胜012,536,30012,536,30046.79% 12,400,700135,60000 15 地邦伦光电科技有限公司2安玉森9,749,000 -2,411,1007,337,90027.39% 6,792,000545,90000 3朱鸿斌4,054,000 -803,7003,250,30012.13% 3,040,500209,80000 4蒋学军1,390,000 -267,9001,122,1004.19% 1,042,50079,60000 5苏惠维2,970,000 -1,988,000982,0003.67% 0982,00000 6上海证券有限责任公司505,0000505,0001.89% 0505,00000 7安春霞180,0000180,0000.67% 0180,00000 8冯志平176,0000176,0000.66% 0176,00000 9邓中益140,0000140,0000.52% 0140,00000 10程志琴62,000062,0000.23% 062,00000 合计19,226,0007,065,60026,291,60098.14% 23,275,7003,015,90000 普通股前十名股东间相互关系说明:1.安玉森和安春霞为兄妹关系。

  二、控股股东、实际控制人变化情况是否合并披露:□是√否 (一)控股股东情况截至报告期末无锡市胜地邦伦光电科技有限公司持有股份12,536,300股,持股比例为46.79%,是公司控股股东,法定代表人隋颖颖,成立于2020年7月10日,注册资本500万元,统一社会信用代码为91320205MA21Y3160E。

  原实际控制股东安玉森持有股份7,337,900股,持股比例为27.39%,不能对公司经营决策产生实质性影响。

  16 隋颖颖(胜地邦伦法人,持股比例100%) 无锡市胜地邦伦光电科技有限公司持股46.79% 安玉森持股27.39% 其他股东持股13.69% 朱鸿斌持股12.13% (二)实际控制人情况隋颖颖为无锡市胜地邦伦光电科技有限公司法定代表人,持有无锡市胜地邦伦光电科技有限公司100%股份。

  本科学历,2001年12月-2006年11月,任中国石化胜利油田有限公司油气集输总厂行政专员;2006年11月-2012年6月,任竞察信息技术(上海)有限公司QA经理;2015年6月-2016年10月,任上海博而思教育咨询有限公司人事2017年4月-2018年6月,任上海旗远资产管理有限公司人事经理;2018年7月至今,任龙醍企业管理咨询(上海)有限公司总裁办主任兼人事经理。

  2021年6月,经公司股东大会选举为公司董事;2021年7月,经公司第三届董事会第八次会议选举为董事长。

  三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 募集资金用途变更情况:□适用√不适用 无锡金田元丰科技股份有限公司17 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、特别表决权安排情况□适用√不适用 18 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一)基本情况姓名职务性别出生年月任职起止日期起始日期终止日期隋颖颖董事、董事长女1981年4月2021年6月15日2021年11月2日孟凡甜董事、副总经理、财务总监女1991年12月2021年6月15日2021年11月2日姚惠泽董事男1979年7月2021年6月15日2021年11月2日杜鹏董事男1986年1月2019年11月1日2021年11月2日张丹丹董事女1989年1月2019年11月1日2021年11月2日张帅职工监事男1988年9月2019年11月1日2021年11月2日周雪粉监事女1983年6月2019年11月1日2021年11月2日袁俊超监事男1988年10月2019年11月1日2021年11月2日殷翔宇董事会秘书男1994年1月2021年5月27日2021年11月2日董事会人数:5 监事会人数:3 高级管理人员人数:2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系:董监高之间无任何关联关系。

  (二)变动情况报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况:√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因安玉森董事、董事长、总经理离任无个人原因辞职朱鸿斌董事、董秘、副总理离任无个人原因辞职蒋学军董事、技术总监离任无个人原因辞职安春霞财务总监离任无个人原因辞职隋颖颖无新任董事、董事长股东会选举、董事会任命孟凡甜财务主管新任董事、副总经理、财务总监股东会选举、董事会任命19 姚惠泽无新任董事股东会选举殷翔宇证券代表新任董事会秘书董事会任命(三)报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员的主要工作经历等情况:隋颖颖,女,1981年4月出生,中国国籍,无永久境外居留权。

  本科学历,2001年12月-2006年11月,任中国石化胜利油田有限公司油气集输总厂行政专员;2006年11月-2012年6月,任竞察信息技术(上海)有限公司QA经理;2015年6月-2016年10月,任上海博而思教育咨询有限公司人事2017年4月-2018年6月,任上海旗远资产管理有限公司人事经理;2018年7月至今,任龙醍企业管理咨询(上海)有限公司总裁办主任兼人事经理。

  本科学历,2014年7月至2017年2月,任南通三星建筑有限公司现金会计;2017年3月至2019年3月,任上海灿谷投资管理咨询服务有限公司会计兼财务总监助理;2019年4月至2019年8月,任山南远宏科技有限公司研发会计,2020年5月至今,任无锡金田元丰科技股份有限公司财务主管。

  博士学历,2004年7月至2014年10月,任河海大学(常州)国际经济与贸易系教师;2014年11月至今,任常州大学金融系教师。

  (四)董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一)在职员工(公司及控股子公司)基本情况按工作性质分类期初人数期末人数管理人员44 财务人员22 技术人员11 销售人员11 生产人员44 员工总计1212 (二)核心员工(公司及控股子公司)基本情况及变动情况□适用√不适用 20 第七节财务会计报告一、审计报告是否审计否二、财务报表(一)资产负债表单位:元项目附注2021年6月30日2020年12月31日流动资产: 货币资金五、1296,907.05428,863.01 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款五、2898,135.37562,939.74 应收款项融资 预付款项五、3600,810.004,965.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款五、41,233.10934,797.53 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、5 17,660.61 流动资产合计 1,797,085.521,949,225.89 非流动资产: 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 21 固定资产五、62,673,731.353,045,103.21 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产五、79,571.3313,888.80 其他非流动资产 非流动资产合计 2,683,302.683,058,992.01 资产总计 4,480,388.205,008,217.90 流动负债: 短期借款五、825,000.00100,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五、9229,125.71115,124.66 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬五、1054,160.16 应交税费五、1125,290.9190,936.05 其他应付款五、129,510.96116,154.10 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 343,087.74422,214.81 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 22 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 343,087.74422,214.81 所有者权益(或股东权益): 股本五、1326,790,000.0026,790,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积五、145,112,463.015,112,463.01 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五、1540,420.6340,420.63 一般风险准备 未分配利润五、16 -27,805,583.18 -27,356,880.55 归属于母公司所有者权益合计 4,137,300.464,586,003.09 少数股东权益 所有者权益(或股东权益)合计 4,137,300.464,586,003.09 负债和所有者权益(或股东权益)总计 4,480,388.205,008,217.90 法定代表人:隋颖颖 主管会计工作负责人:孟凡甜 会计机构负责人:孟凡甜(二)利润表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、营业总收入 546,327.432,617,071.36 其中:营业收入五、17546,327.432,617,071.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,020,319.495,921,079.41 其中:营业成本五、17291,489.124,376,731.85 利息支出 23 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加五、187,637.7920,402.34 销售费用五、19 216,479.9 管理费用五、20301,060.57553,243.77 研发费用五、21413,117.97733,488.00 财务费用五、227,014.0420,733.55 其中:利息费用 6,256.2520,018.75 利息收入 671.23544.35 加:其他收益五、23475.541,231.52 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 资产处置收益(损失以“-”号填列)五、25 -68,842.81 信用减值损失(损失以“-”号填列)五、2428,783.1013,770.03 资产减值损失(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) -444,733.42 -3,357,849.31 加:营业外收入五、26500.496,327.83 减:营业外支出五、27152.237,422.90 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) -444,385.16 -3,358,944.38 减:所得税费用五、284,317.47 五、净利润(净亏损以“-”号填列) -448,702.63 -3,358,944.38 其中:被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类:- - - 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) -448,702.63 -3,358,944.38 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类:- - - 1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) -448,702.63 -3,358,944.38 六、其他综合收益的税后净额 (一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额1.不能重分类进损益的其他综合收益 24 (1)重新计量设定受益计划变动额 (2)权益法下不能转损益的其他综合收益 (3)其他权益工具投资公允价值变动 (4)企业自身信用风险公允价值变动 (5)其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 (1)权益法下可转损益的其他综合收益 (2)其他债权投资公允价值变动 (3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额(4)其他债权投资信用减值准备 (5)现金流量套期储备 (6)外币财务报表折算差额 (7)其他 (二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 -448,702.63 -3,358,944.38 (一)归属于母公司所有者的综合收益总额 (二)归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) -0.02 -0.13 (二)稀释每股收益(元/股) -0.02 -0.13 法定代表人:隋颖颖 主管会计工作负责人:孟凡甜 会计机构负责人:孟凡甜(三)现金流量表单位:元项目附注2021年1-6月2020年1-6月一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 261,803.004,367,083.65 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 25 收到其他与经营活动有关的现金五、29(1) 11,677.701,171,325.35 经营活动现金流入小计 273,480.705,538,409.00 购买商品、接受劳务支付的现金 632,011.172,817,433.24 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 315,191.071,978,742.03 支付的各项税费 139,313.88329,969.80 支付其他与经营活动有关的现金五、29(2) 111,497.29431,155.04 经营活动现金流出小计 1,198,013.415,557,300.11 经营活动产生的现金流量净额 -924,532.71 -18,891.11 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额五、29(3) 973,833.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 973,833.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 973,833.00 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金五、29(4) 100,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 100,000.00 偿还债务支付的现金五、29(5) 181,256.2595,018.75 26 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 181,256.2595,018.75 筹资活动产生的现金流量净额 -181,256.254,981.25 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -131,955.96 -13,909.86 加:期初现金及现金等价物余额 428,863.0195,172.10 六、期末现金及现金等价物余额 296,907.0581,262.24 法定代表人:隋颖颖 主管会计工作负责人:孟凡甜 会计机构负责人:孟凡甜27 三、财务报表附注(一)附注事项索引事项是或否索引1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化□是√否 2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化□是√否 3.是否存在前期差错更正□是√否 4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征□是√否 5.存在控制关系的关联方是否发生变化□是√否 6.合并财务报表的合并范围是否发生变化□是√否 7.是否存在证券发行、回购和偿还情况□是√否 8.是否存在向所有者分配利润的情况□是√否 9.是否根据会计准则的相关规定披露分部报告□是√否 10.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项□是√否 11.是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况□是√否 12.是否存在企业结构变化情况□是√否 13.重大的长期资产是否转让或者出售□是√否 14.重大的固定资产和无形资产是否发生变化□是√否 15.是否存在重大的研究和开发支出□是√否 16.是否存在重大的资产减值损失□是√否 17.是否存在预计负债□是√否 附注事项索引说明:无(二)财务报表项目附注无锡金田元丰科技股份有限公司2020半年度财务报表附注附注一、公司基本情况无锡金田元丰科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)是由无锡金田精密模具有限公司整体变更设立的股份有限公司,于2013年1月9日取得江苏省无锡工商行政管理局核发的02000062公司变更【2013】第0109008号《江苏省无锡市工商行政管理局公司准予变更登记通知书》,营业执照注册号:69Q。

  经全国中小企业股份转让系统公司批准,本公司股票于2014年7月21日起在全国中小企业股份转让系统挂牌,本公司证券简称:金田元丰,证券代码:830874。

  主要经营活动:模具的技术开发、技术服务及维修服务;冷冲模具、塑料模具、塑料制品的加工、28 制造、销售;冲压件加工服务;新能源汽车零部件的生产、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外)。

  (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;智能控制系统集成;安全系统监控服务;安全技术防范系统设计施工服务;软件开发;网络与信息安全软件开发;物联网应用服务;物联网技术服务;信息系统集成服务;计算机系统服务;工程管理服务;生物基材料销售;化工产品销售(不含许可类化工产品);安防设备销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 总部地址:无锡市新吴区清源路530大厦D栋503室。

  附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础,2021澳门开奖结果。根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。

  二、持续经营公司管理层认为,公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力。

  附注三、重要会计政策和会计估计一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、所有者(股东)权益变动和现金流量等有关信息。

  四、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

  公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,确定为现金等价物。

  五、金融工具金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

  (一)金融工具的分类29 1.金融资产的分类公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产);(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  2.金融负债的分类公司将金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)以摊余成本计量的金融负债。

  (二)金融工具的确认依据和计量方法1.金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。

  2.金融工具的计量方法(1)金融资产金融资产在初始确认时以公允价值计量。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。

  因销售产品或提供劳务而产生的的应收账款或应收票据,且其未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的,按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

  ①以摊余成本计量的金融资产初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本进行后续计量。

  以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。

  除减值损失或利得、汇兑损益及采用实际利率法计算的利息计入当期损益外,其他利得或损失均计入其他综合收益。

  终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

  公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的,将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。

  当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

  ③以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产30 之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

  对于此类金融资产,公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

  (2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

  对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

  被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

  若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

  ②以摊余成本计量的金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

  (三)金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。

  公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

  转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊。

  (四)金融负债终止确认当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债),将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。

  31 (五)金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。

  但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1.公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2.公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

  (六)权益工具权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

  公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理,发放的股票股利不影响股东权益总额。

  公司控制的主体发行的满足金融负债定义,但满足准则规定条件分类为权益工具的特殊金融工具,在公司合并财务报表中对应的少数股东权益部分,分类为金融负债。

  (七)金融工具公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

  在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。

  在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。

  在初始确认时,金融资产或金融负债的公允价值以相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术之外的其他方式确定的,公司将该公允价值与交易价格之间的差额递延。

  初始确认后,公司根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。

  (八)金融资产减值公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

  1.减值准备的确认方法公司在考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息的基础上,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。

  (1)一般处理方法32 每个资产负债表日,公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

  金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具(如在具有较高信用评级的商业银行的定期存款、具有“投资级”以上外部信用评级的金融工具),公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

  (2)简化处理方法对于应收账款、合同资产及与收入相关的应收票据,未包含重大融资成分或不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。

  无论公司采用何种方式评估信用风险是否显著增加,如果合同付款逾期超过(含)30日,则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加,除非公司以合理成本即可获得合理且有依据的信息,证明即使逾期超过30日,信用风险仍未显著增加。

  除特殊情况外,公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

  3.以组合为基础评估信用风险的组合方法和确定依据公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款单项评价信用风险。

  如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

  当无法以合理成本评估单项金融资产预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:组合名称计提方法风险组合对于划分为组合的应收票据,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

  对于划分为风险组合的应收账款,公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款逾期账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

  其他组合公司将应收关联方的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合,不计提坏账准备公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

  对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收33 益的债务工具,公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

  六、存货(一)存货的分类公司存货分为原材料、在产品、库存商品(产成品)。

  (二)发出存货的计价方法发出材料采用月末一次加权平均法核算,发出库存商品采用月末一次加权平均法核算。

  (三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1.存货可变现净值的确定依据(1)库存商品(产成品)和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

  (2)需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值。

  (3)为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  (4)为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。

  2.存货跌价准备的计提方法(1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

  (3)与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  (五)周转材料的摊销方法1.低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

  34 七、合同资产合同资产,指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

  同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

  八、持有待售及终止经营(一)持有待售1.持有待售的非流动资产、处置组的范围公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

  处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

  2.持有待售的非流动资产、处置组的确认条件公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

  有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,需已经获得批准。

  3.持有待售的非流动资产、处置组的会计处理方法和列报公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前,按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

  公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

  持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。

  公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

  (二)终止经营终止经营,是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:35 1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

  九、固定资产(一)固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

  固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

  (二)固定资产折旧1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外,公司对所有固定资产计提折旧。

  2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。

  3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下:固定资产类别折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%) 机器设备 5-10 0-5.009.50-20.00 运输设备 10 10.00 电子设备 5 0-5.00 19.00-20.00 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。

  资产负债表日,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,如有变更,作为会计估计变更处理。

  4.符合资本化条件的固定资产装修费用,在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。

  5.融资租赁方式租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

  (三)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法36 1.融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日,公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。

  2.融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。

  3.融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

  (二)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。

  自营工程,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,按照应支付的工程价款等计量。

  在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用,予以资本化,计入在建工程成本。

  公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按照估计价值确定其成本,转入固定资产,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后,再按照实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  十一、借款费用(一)借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

  (二)借款费用的确认原则公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可37 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  (三)借款费用资本化期间的确定1.借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,借款费用开始资本化。

  其中,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。

  2.借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

  公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,则借款费用的资本化继续进行。

  3.借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本化。

  在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为当期损益。

  购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售,且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

  (四)借款费用资本化金额的确定1.借款利息资本化金额的确定在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

  (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

  (3)借款存在折价或者溢价的,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。

  (4)在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额。

  38 2.借款辅助费用资本化金额的确定(1)专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  (2)一般借款发生的辅助费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

  3.汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。

  十二、无形资产(一)无形资产的初始计量1.外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

  购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,应当在信用期间内计入当期损益。

  2.自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

  公司自行研究开发的无形资产,其研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,狗不理玄机网不符合资本化条件的,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,确认为无形资产。

  如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。

  公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

  1.使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,不预留残值。

  无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的,其摊销金额计入相关资产的成本。

  2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量39 公司对使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不进行摊销。

  (三)无形资产使用寿命的估计1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产,其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,续约期计入使用寿命。

  2.合同或法律没有规定使用寿命的,公司综合各方面的情况,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。

  3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

  (四)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。

  1.研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

  2.开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  (五)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;3.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  (六)土地使用权的处理1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产,但改变土地使用权用途,用于赚取租金或资本增值的,将其转为投资性房地产。

  40 2.公司自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

  3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的,全部作为固定资产。

  十三、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。

  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

  资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

  公司对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。

  十四、长期待摊费用(一)长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

  (二)长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

  十五、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

  (一)短期薪酬短期薪酬,是指企业预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。

  短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,短期带薪缺勤,短期利润分享计划,非货币性福利以及其他短期薪酬。

  公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  41 (二)离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。

  公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应缴存的金额,确认为职工薪酬负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  (三)辞退福利辞退福利,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

  在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

  (四)其他长期职工福利其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。

  在报告期末,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1.服务成本。

  十六、预计负债(一)预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时,确认为预计负债:1.该义务是公司承担的现时义务;2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司;3.该义务的金额能够可靠地计量。

  (二)预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

  1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

  2.在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:(1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。

  42 (2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。

  十七、收入(一)收入确认原则和计量方法1.收入的确认公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

  合同开始日,公司对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行,然后,在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

  2.收入的计量合同包含两项或多项履约义务的,公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

  在确定交易价格时,公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响,并假定将按照现有合同的约定向客户转移商品,且该合同不会被取消、续约或变更。

  (二)具体的收入确认政策商品的控制权转移至客户时确认商品销售收入的实现。

  十八、政府补助(一)政府补助的类型政府补助,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

  (二)政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:1.公司能够满足政府补助所附条件;2.公司能够收到政府补助。

  (三)政府补助的计量1.政府补助为货币性资产的,公司按照收到或应收的金额计量。

  2.政府补助为非货币性资产的,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。

  43 (四)政府补助的会计处理方法1.与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。

  确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

  2.与收益相关的政府补助,分别下列情况处理:(1)用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,在取得时确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。

  (2)用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的,在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

  3.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,可以区分的,则分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,则整体归类为与收益相关的政府补助。

  4.与公司日常经营相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。

  5.已确认的政府补助需要退回的,分别下列情况处理:(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。

  (2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面金额,超出部分计入当期损益。

  (一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。

  公司于资产负债表日,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的,在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

  2.递延所得税资产的确认依据(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

  在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

  (2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

  如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额。